Kort: in 2026 betaal je geen belasting over spaargeld zolang je vermogen in box 3 op 1 januari onder de € 59.357 blijft (€ 118.714 met een fiscale partner). Daarboven rekent de Belastingdienst met een vast verondersteld rendement, en daarover betaal je 36%. Reken het uit met de box 3-rekenhulp.
Wat valt in box 3?
Box 3 is het deel van de inkomstenbelasting voor sparen en beleggen. Je spaargeld, beleggingen, een tweede huis en uitgeleend geld vallen erin, min je schulden (zoals een persoonlijke lening). Je eigen woning en de hypotheek daarop vallen er niet in; die horen in box 1.
Hoe wordt het berekend?
De Belastingdienst kijkt niet naar de rente die je echt kreeg, maar rekent met een forfaitair rendement: een vast percentage per soort vermogen.
| Soort | Percentage 2026 |
|---|---|
| Banktegoeden | 1,28% (voorlopig) |
| Overige bezittingen, zoals beleggingen | 6,00% |
| Schulden (boven de drempel van € 3.800) | 2,70% (voorlopig) |
- Tel je bezittingen op en trek je schulden af: dat is de rendementsgrondslag.
- Reken per soort het forfaitaire rendement uit en tel het op. Deel het door de rendementsgrondslag: dat is je effectieve rendement.
- Trek het heffingsvrij vermogen van de rendementsgrondslag af. Over wat overblijft, reken je het effectieve rendement: dat is je belastbaar inkomen uit box 3.
- Daarover betaal je 36%.
Voorbeeld
Je hebt € 80.000 spaargeld en € 20.000 aan beleggingen, geen schulden en geen fiscale partner. Het forfaitaire rendement is 1,28% × € 80.000 + 6% × € 20.000 = € 1.024 + € 1.200 = € 2.224. Je effectieve rendement is € 2.224 ÷ € 100.000 = 2,224%. Boven het heffingsvrij vermogen zit € 40.643. Je belastbaar inkomen is 2,224% daarvan, ongeveer € 904, en de belasting 36% daarvan: ongeveer € 325.
Spaargeld en beleggingen tegelijk
Omdat het effectieve rendement over al je vermogen samen wordt berekend, verhogen beleggingen ook de belasting over je spaargeld. Wie alleen spaart, betaalt in verhouding het minst.
Lager werkelijk rendement
Was je werkelijke rendement lager dan het forfaitaire, bijvoorbeeld omdat je spaarrente lager lag, dan kun je met een opgaaf werkelijk rendement laten zien wat je echt verdiende. De Belastingdienst rekent dan met dat lagere bedrag. Volgens de Belastingdienst geldt dit tegenbewijs tot een nieuw box 3-stelsel op basis van werkelijk rendement; dat wordt nu verwacht vanaf 2028.
Bron: Belastingdienst, “Hoe is het box 3-inkomen op mijn voorlopige aanslag 2026 berekend?” en “Heffingsvrij vermogen”. De percentages voor banktegoeden en schulden worden begin 2027 definitief vastgesteld.
Veelgestelde vragen
Op welke datum telt mijn spaargeld?
Voor box 3 telt de waarde van je bezittingen en schulden op 1 januari van het belastingjaar. Wat je daarna in de loop van het jaar spaart of uitgeeft, telt pas mee voor het volgende jaar.
Telt het geld van mijn kinderen bij mij?
Ja. Is je kind op 1 januari jonger dan 18, dan tellen zijn bezittingen en schulden mee bij de ouder met ouderlijk gezag. Hebben beide ouders gezag en zijn ze geen fiscale partners, dan geeft elke ouder de helft aan.
Laatst bijgewerkt: 2 oktober 2026.